专项审计报告
佛智会专字(2008)第151号
佛山市南海区慈善会：
我们接受委托，审计了后附的佛山市南海区慈善会（以下简称慈善会）2007年12月31日的资产负债表和2007年度的业务活动表、现金流量表。这些会计报表的编制是慈善会管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将审计情况报告如下：
一、基本情况
慈善会原名慈善总会，是于二00一年十月十二日经南海市民政局南民社[2001]62号文件批准成立的具有法人代表的社会团体，并于二00二年七月八日更名为现名。现持粤佛南社证字第108号《社会团体法人登记证书》，业务范围：慈善募捐，扶贫助困。
慈善会本年度执行《民间非营利组织会计制度》，会计核算交由佛山市南海区会计结算中心负责，慈善会设一名报帐员。
慈善会本年度经会议通过，法定代表人改为梁康。
二、审计结果
(一)收支情况
2007年慈善会收支结余为-5,081,300.83元。
1.收入
2007年总收入为2,618,141.07元，有关项目的明细如下：
明 细 项 目 发生额
捐赠收入： 1,909,897.72
非限定性收入： 1,903,885.72
    其中:固定募捐箱善款      139,970.82
         其他活动善款及社会捐款 1,763,914.90
   限定性收入： 6,012.00
    其中：定向捐赠官窑萧积再治病 6,012.00
其他收入（全部为存款利息收入） 708,243.35
合 计 2,618,141.07
2.支出
2007年总支出为7,699,441.90元，其中
(1)业务活动成本支出为7,590,119.94元，明细项目如下：
明 细 项 目 金 额
非限定性支出 7,584,107.94
其中：因病致贫困难群众 2,398,900.00
         特困大学生助学金 4,057,000.00
         危房改造资金 717,000.00
         资助残疾人资助支出 384,247.94
         宣传策划费 26,960.00
限定性支出： 6,012.00
   其中：定向捐赠官窑萧积再治病 6,012.00
合 计 7,590,119.94
(2)管理费用支出为13,670.64元，明细项目如下：
明 细 项 目 日常公用支出
办公费 4,270.64
印刷费 1,800.00
审计费 3,000.00
网站费用 1,800.00
培训费 2,800.00
合 计 13,670.64
(3)筹资费用支出为95,651.32元，全部为外币汇兑损失。
 (二)会计报表其他项目的列示
1.银行存款年末余额26,947,660.29元，其中：
币 别 原币金额 折合人民币
人民币-活期户 5,574,693.38 5,574,693.38
人民币-定期户 20,000,000.00 20,000,000.00
港币 1,464,177.66 1,372,959.39
美元 1.03 7.52
2.其他应收款年末余额3,000.00元，全部为备用金。
3.净资产年末余额26,950,660.29元，详细见下表：
明 细 项 目 年 初 余 额 年 末 余 额
非限定性净资产 30,220,878.42 26,950,159.29
限定性净资产 1,811,082.70 501.00
合    计 32,031,961.12 26,950,660.29
注：本年度经研究通过，因粤北灾区已顺利完成重建工作，所以将于2006年粤北水灾募捐活动中筹集的善款余额1,810,581.70元，转为非限定性收入。
三、内部控制制度
我们认为，慈善会的内部控制制度比较健全，制定了《南海区慈善会善款管理办法》和《南海区慈善会财务管理制度》等制度，并付诸实施。会计资料真实、完整，核算程序正确。
四、审计结果
 我们认为，慈善会的会计报表符合《民间非营利组织财务规则》和《民间非营利组织会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允反映了慈善会2007年12月31日的财务状况和2007度的业务活动情况及现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
 
附表1、资产负债表
 2、业务活动表
 3、现金流量表
 
 
 
佛山市智勤会计师事务所有限公司      中国注册会计师：
 
 
 
                             中国注册会计师：
 
地  址 :广东省佛山市南海桂城南海
大道126号交通大厦西座3楼   报告日期:二00年月日
专项审计报告
    
委  托  单  位： 佛山市南海区慈善会  
    
中国注册会计师: 姚文强 郑月华  
    
报  告  文  号: 佛智会专字(2008)第151号 
    
报  告  日  期: 二００八年三月五日  
      附表1
 资    产   负  债   表
 2007年12月31日
 单位名称：佛山市南海区慈善会    金额单位：元
 资产部类 年初数 期末数 资产部类 年初数 期末数
 流动资产：     流动负债：   
  货币资金 32,028,961.12  26,947,660.29   短期借款   
  短期投资      应付帐款   
  应收帐款      应付工资   
  预付帐款      应交税金   
  存货      预收帐款   
  待摊费用      预提费用   
  一年内到期的长期债权投资      预计负债   
  其他流动资金 3,000.00  3,000.00   一年内到期的长期负债   
 流动资产合计 32,031,961.12  26,950,660.29   其他流动负债   
       其他流动负债合计：   
 长期投资：         
  长期股权投资     长期负债：   
  长期债权投资      长期借款   
  长期投资合计：      长期应付款   
           
 固定资产：     其他长期负债   
  固定资产原价：      长期负债合计   
  减：累计折旧         
  固定资产净值     受托代理负债：   
  在建工程      受托代理负债   
  文物文化资产       负债合计：   
  固定资产合计         
       净资产：   
 无形资产：      非限定性净资产 30,220,878.42  26,950,159.29
  无形资产      限定性净资产 1,811,082.70  501.00
        净资产合计 32,031,961.12  26,950,660.29
 受托代理资产：         
  受托代理资产         
           
 资产合计 32,031,961.12  26,950,660.29  负债和净资产总计 32,031,961.12  26,950,660.29
    附表2
业 务 活 动 表
2007-12-31
单位名称：佛山市南海区慈善会    单位：元
项目  本年累计数
  非限定性   限定性   合计
一、收入     
  其中：捐赠收入                 1,903,885.72                      6,012.00                1,909,897.72
     会费收入     
     提供服务收入     
     商品销售收入     
     政府补助收入     
     投资收益     
     其他收入                   708,243.35                    708,243.35
     收入合计：                 2,612,129.07                      6,012.00                2,618,141.07
二、费用     
 （一）业务活动成本                 7,584,107.94                  7,584,107.94
    其中：                                  -  
     因病致贫困难群众                 2,398,900.00                  2,398,900.00
     特困大学生助学金                 4,057,000.00                  4,057,000.00
       危房改造资金                   717,000.00                    717,000.00
      资助残疾人资助                   384,247.94                    384,247.94
          优抚对象资助资金                                  -  
                宣传策划费                     26,960.00                      26,960.00
            派比安风灾救助                                  -  
            
          限定性业务成本支出                       6,012.00                        6,012.00
             
    （二）管理费用                     13,670.64                      13,670.64
    （三）筹资费用                     95,651.32                      95,651.32
    （四）其他费用                                  -  
         费用合计                 7,699,441.90                               -                  7,699,441.90
三、限定性净资产转为非限定性资产                   1,816,593.70
四、净资产变动（若为净资产减少额，以“一”号填列）                -5,087,312.83                      6,012.00              -5,081,300.83
    附表3
 现 金 流 量 表
 2006年12月31日
 单位名称：佛山市南海区慈善会   单位：元
 项目 行次  金额
 一、业务活动的现金流量   
 接受捐赠收到的现金 1                  1,909,897.72
 收取会费收到的现金 2 
 提供服务收到的现金 3 
 销售商品收到的现金 4 
 政府补助收到的现金 5 
 收到的其他业务活动有关的现金 8                       12,535.02
 现金流入小计 13                  1,922,432.74
 提供捐赠或资助支出的现金 14                  7,568,708.94
 支付给员工以及为员工支付的现金 15 
 购买商品、接受服务支付的现金 16                       35,581.64
 支付的其他与业务活动有关的现金 19                        8,450.50
 现金流出小计 23                  7,612,741.08
 业务活动产生的现金流量净额 24                 -5,690,308.34
 二、投资活动产生的现金流量：   
 收回投资收受到的现金 25                       16,859.17
 取得投资收益所收到的现金 26                     660,411.30
 处置固定资产和无形资产所收到的现金 27 
 收到的其他与投资活动有关的现金 30                        4,358.74
 现金流入小计 34                     681,629.21
 购建固定资产和无形资产所收取的现金 35 
 对外投资所支付的现金 36 
 支付的其他与投资活动有关的现金 39 
 现金流出小计 43                                 -  
 投资活动产生的现金流量净额 44                     681,629.21
 三、筹资活动产生的现金流量：   
 借款所收到的现金 45 
 收到的其他与筹资活动有关的现金 48                       23,029.62
 现金流入小计 50                       23,029.62
 偿还借款所支付的现金 51 
 偿付利息所支付的现金 52 
 支付的其他与筹资活动有关的现金 55 
 现金流出小计 58 
 筹资活动产生的现金流量净额 59                       23,029.62
 四、汇率变动对现金的影响额 60                     -95,651.32
 五、现金及现金等价物净增加额 61                 -5,081,300.83